Защитная сеть.
Ассоциация сертифицированных специалистов по расследованию хищений (ACFE) и консалтинговая компания Grant Thornton объявили о выпуске совместного руководства "Anti-Fraud Blueprint", призванного помочь организациям укреплять программы управления рисками мошенничества. Документ предлагает практические рекомендации, основанные на принципах, изложенных во втором издании Руководства по управлению рисками мошенничества 2023 года, разработанного ACFE и COSO.
В основе нового подхода лежит идея, что эффективная программа борьбы с хищениями должна быть адаптирована под специфику конкретной организации и служить защитной сетью. Поскольку последствия мошенничества могут быть разрушительными для финансов, репутации и доверия стейкхолдеров, компаниям необходимо обладать фундаментальной готовностью еще до того, как риски материализуются.
Организации сегодня сталкиваются со все более сложными и быстро меняющимися угрозами, и многие ищут практичный способ перейти от осознания проблемы к активным действиям. "Anti-Fraud Blueprint" помогает оценить текущий уровень зрелости антимошеннических программ и предлагает четкий структурированный путь для укрепления системы управления и встраивания подотчетности.
Документ определяет программу управления рисками мошенничества как совокупность людей, процессов и технологий, используемых для предотвращения, выявления и реагирования на угрозы. Без надлежащей системы компании подвергаются повышенному риску финансовых потерь, операционных сбоев и регуляторных штрафов, что подрывает долгосрочный успех.
Особое внимание в руководстве уделяется влиянию искусственного интеллекта. Анализируется двойственный эффект технологий: с одной стороны, ИИ порождает новые риски, с другой — может быть использован для усиления контроля. Современные алгоритмы и модели машинного обучения способны в реальном времени выявлять необычные паттерны, позволяя обнаруживать потенциальное мошенничество на ранних стадиях.
"Anti-Fraud Blueprint" структурирован вокруг ключевых принципов управления рисками: управление и культура, оценка рисков, контрольные процедуры, расследование и корректирующие действия, а также мониторинг. Каждый раздел включает практические инструменты для применения теории.
В частности, документ содержит "точки фокуса", которые связывают концепции с предыдущим Руководством 2023 года, перечни ключевых вопросов для самооценки организации и чек-листы для закрепления материала. Это помогает антимошенническим специалистам системно выстраивать и развивать свою экспертизу.
Кроме того, в руководство интегрирована обновленная модель оценки зрелости Enterprise Anti-Fraud Maturity Assessment Model. Она описывает прогрессию от реактивного и неформального подхода ("ad hoc") через начальные и повторяемые этапы к управляемому состоянию и, наконец, к лидерскому уровню, где борьба с хищениями встроена во все процессы и постоянно оптимизируется.
Эта пятиуровневая модель предоставляет организациям дорожную карту для последовательного, измеримого и устойчивого усиления антимошеннических программ. Ознакомиться с полной версией "Anti-Fraud Blueprint" можно на официальных сайтах партнеров.